根据《2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制的情况审计报告》（普审经报〔2022〕1号），市教育体育局高度重视审计组在这次审计中提出的相关问题及建议，并对审计报告中提出问题进行认真研究核查。现将整改情况公告如下：

一、预算绩效管理方面整改情况

（一）针对“未对部分专项经费绩效建立全过程监管机制，涉及金额480000元”的问题。市教育体育局已下达市老体协《beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市教育体育局关于规范beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市老年人体育协会资金使用的通知》，对老体协资金的使用、监管提出了具体的措施及要求，力求将风险消化在源头，将问题解决在资金使用端。

截至2022年10月17日，老体协已报送2022年第三季度的项目资金使用情况到市教育体育局，对老体协的资金使用方向、项目完成情况有动态的了解及监管。后续，市教育体育局还会持续监督老体协使用财政资金，将监管工作作为常态化财务管理工作来落实，按照《beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市教育体育局关于规范beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市老年人体育协会资金使用的通知》中的要求严格规范老体协资金从出到用、从用到产生实质性效益的全过程。

二、预算执行方面整改情况

（二）针对“部分直属单位财务核算不规范，涉及金额42273.13元”的问题。市教育体育局已第一时间督促市民中进行整改，并要求市民中报送整改情况，目前市民中已对相关账务进行了调整。具体整改：

1.2019年1月支付到扶贫点差旅费2586元列支“其他应付款”是因为该笔差旅费是用2018年思茅区拨入的初中义务教育公用经费补助结转资金支出的，当年思茅区拨入的初中义务教育公用经费补助是摆在其他应付款下的义务教育公用经费补助。2019年开始，思茅区拨入的初中义务教育公用经费补助已更正为非同级财政拨款收入。

2.2019年3月职工借差旅费22000元，预算会计直接列支“差旅费”，是因为这笔差旅费分两次付款，第一次付款记账凭证没有附原始凭证，仅有一张付款凭证，原始凭证全部附在第二次付款凭证上，现已根据实际支出票据，重新整理装订原始凭证，整改完毕。

3.2019年12月64号凭证直接列支提备用金7687.13元。学校依据审计提出的问题认真进行整改，于2021年制定了beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市民族中学内控制度，规定：公务支出一般使用公务卡结算或直接转账，尽量减少现金支出，除特殊情况外，原则上不使用现金支出。2021年已整改，不使用现金，报表中现金数字为零。

今后会加强对下属学校财务的指导与培训，将财务人员之间的业务交流日常化，本着互促互进的原则开展财务交流会。

（三）针对“部分单位少记个人应纳税所得额，实际金额929657元”的问题。市教育体育局已督促市民中、市体育运动中心补报纳税。

目前，市民中已梳理完全校职工的补缴数额，具体情况为：2019年至2021年节假日及生日福利费共发放912407元。其中：2019年发放合计328650元，涉及在职教职工172人；2020年发放合计335850元，涉及在职教职工175人；2021年发放合计312600元，涉及在职教职工161人。补齐所需单据后通过个税系统计算具体金额后在职人员在2022年11月的工资中代扣代缴，退休人员用现金方式交回。

市体育运动中心已于2022年7月在工资内补报发放的17250元驻村工作队员补助个税，缴纳个税598.09元。

在后续报税纳税工作中，会加强对下属学校的监督，秉持着对广大教职工负责的态度，严格开展缴税纳税工作。

（四）针对“扩大开支范围，列支职工集体福利1800元”的问题。市教育体育局立即对相关原始凭证进行核查。经自查，扩大开支范围、列支职工集体福利共涉及6人（均为跟班学习人员），超范围发放共11700元。目前涉及资金已全部清退完毕，缴纳在市教育体育局专用账户中，后续按照应缴财政款归还财政。今后工会活动中，市教育体育局会严格按照工会文件明晰工会福利享受人群及范围，将工会业务做细做精。

（五）针对“其他应收款长期挂账10000元”的问题。市教育体育局自2021年12月至今一直在跟进追回借款一事，已通过主要领导及分管领导正式谈话多次、私下谈话多次、下达催缴通知书3次等方式追回借款，鉴于涉及借款职工仍对还款持有异议，经咨询市教育体育局法律顾问后拟计划走司法程序解决，目前正在进一步对接中。司法程序用时预计在6个月左右，市教育体育局一定会对该借款作出正确妥当、合法合规的处理，还望审计组持续对市教育体育局进行监督。

三、国有资产管理方面整改情况

（六）针对“应转未转固定资产19260000元”的问题。目前已经对市体育职业高级中学、思茅区第六中学、思茅区第四中学、思茅农场中学四所学校涉及的4块足球场，按照四所学校自行委托的第三方出具的竣工结算书金额进行了在建工程转固定资产处理，这4块足球场是在原有基础上提升改造，不涉及新建，市教育体育局已组织了验收工作。另外，beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市城建投资开发有限公司承建新的6块足球场地涉及罚金问题，目前还不能进行竣工结算，故按照实际投资金额暂估入账，待2022年10月底罚金缴清后按竣工结算总价调整固定资产价值。

（七）针对“直属学校固定资产未入账13143873元”的问题。市教育体育局已及时督促市民中对新增资产入账，目前市民中已完成资产入账工作。市民中在2022年的会计核算中已将2017年经审计扩容改造建设项目形成交付资产12873900元、2019年购入办公及教室设备95280元、2019年购入食堂设备74693元、2019年购逸夫楼太阳能100000元4项固定资产根据资产明细分别计入2022年固定资产中。今后，学校将严格按固定资产管理规定，对购买的固定资产及时入固定资产账，杜绝此类问题再次发生。

（八）针对“以前年度资产清理后未及时处置，涉及金额106430.06元”的问题。市教育体育局已将该批资产下账。根据市财政局资产科要求，低值易耗品无须通过资产科审批，可自行上局务会集体决议通过后报废。该批物品为化学试剂、化学实验器皿、物理实验道具等使用期限在一年内的教学常规易耗易损品，单价在0.55元-537.19元之间不等，存放年限已超过10年。市教育体育局已于2022年9月6日通过局务会集体决议同意报废该批库存物品，2022年9月账务中已根据物品盘点清单对该批库存物品进行下账，后续将进一步处理库存物品中的化学试剂。

四、其他需要关注事项整改情况

（九）“捐资助学资金长期闲置，涉及金额18000元”。该问题已整改完毕，已将该笔资金用于资助优秀贫困学子。由市民中制定评选方案、拟定资助对象名单报市教育体育局审核，经市教育体育局上会集体讨论通过，发放到市民中后，由市民中按每人1000元的标准下发到18名贫困优秀学生账户中。2022年8月4日通过局务会集体决议同意下拨到市民中按报送名单进行资助金发放，2022年10月14日捐资助学金下拨到市民中，2022年10月17日市民中已发放完毕。

（十）“未将《网络与信息安全情况通报》中的威胁IP和域名列入黑名单进行访问限制”。市教育体育局已于2022年5月8日起及时将市委网信办近期《网络与信息安全情况通报》中的威胁IP和域名列入入侵防御系统黑名单进行访问限制，修补了漏洞，排除了安全隐患。

下一步，市教育体育局将持续加固网络与信息安全，加强网络安全环境建设，切实维护网络安全。以网络态势可感知、网络攻击可预判、网络事件可管控为目标，严格按照《网络安全法》《计算机信息系统安全保护条例》等法律法规和网络安全等级保护制度要求，落实网络安全主体责任，提升网络安全保护技术措施，履行网络安全保护义务，保障网络免受干扰、破坏或者未经授权的访问，防止网络数据泄露或者被窃取、篡改。

五、下一步工作举措

市教育体育局将以此次审计为契机，完善制度、强化管理、落实责任，提高办公运行管理水平。

（一）强化职能管理，构建长效机制。进一步加强办公运行监督管理，提升内控防范质量，强化后期监察管理，充分发挥主管单位的职能职责，做好系统内的“领头羊”，对下属单位加强业务指导及集中交流学习力度。

（二）加强财务管理，严把“财务关”。坚持控制总量、促规范、强自查，不断提升财务管理能力，将单位资金管理落到实处，将资产管理具体到点上，为市教育体育局的财务安全发展保驾护航。

（三）增加财务人员业务培训，提升专业素质。定期对财务人员进行培训或为财务人员提供学习培训机会，在强实干的基础上，加强法律法规、政策文件的培训学习，让财务人员“德才兼备”，为单位发展提供重要力量。

以上为市教育体育局对《2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制的情况审计报告》中问题的整改情况。在今后的财务管理工作中，市教育体育局会守好财务底线，绝不触碰财经法规高压线，认真总结每一年度的审计结果，定期对财务工作进行反思，加强财务人员业务培训和继续教育，坚决在财务工作中做到严谨、务实、细致，避免本年度的问题今后再次出现，确保财务工作的规范、有序、安全。

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2022年10月19日