beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市生态环境局关于审计反馈问题整改落实情况的报告

市审计局：

你局关于《beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市生态环境局2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计报告》（普审资环报〔2021〕1号）收悉，市生态环境局高度重视，及时召开党组会议进行研究部署，制定整改方案，积极推进问题整改，现将反馈问题整改落实情况报告如下：

一、整改落实情况

（一）“其他应收款”长期挂账问题

1.市生态环境局局机关挂账问题

截止2020年底，beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市生态环境局“其他应收款”长期挂账4,856.73元（其中：截止2018年12月31日应收单位职工保险费2,898.79元；截止2019年12月31日应收水电费、垃圾清运费1,957.94元）。原单位职工王旭（因犯受贿罪被单位开除）欠缴保险费挂账2,705.52元，正在追缴，2018年应代扣在职职工保险费193.27元，2021年年初已进行账务调整，现已无挂账；专用账户中多列支电费1,957.94元待资金到账后调整支出。

2.市生态环境局思茅分局挂账问题

市生态环境局思茅分局长期往来款挂账98万元，其中1994年6月，原思茅市建委环保办用环保治理资金（环保委托基金）委托建设银行向思茅市石棉瓦厂办理贷款3万元（1994年6月22号凭证），用于企业污染治理工作，2000年9月25日收回贷款1万元（2000年9月15日凭证），现还有2万元贷款挂账。1996年12月，思茅市建委环保办拨付建设费用36万元（1996年6月27号凭证、1996年12月73号凭证、1996年12月74号凭证、1997年6月37号凭证），用于生活垃圾场建设，原单位会计作账时把此笔费用支出摆在环保贷款项目，未做环保治理资金支出。1998年4月，思茅市环保局用环保治理资金（环保委托基金）委托建设银行向原三江矿业集团公司办理贷款10万元（1998年4月8号凭证），用于企业污染治理工作。2001年10月，思茅市环保局用环保治理资金（环保委托基金）委托建设银行向云南澜沧江啤酒企业集团思茅有限责任公司贷款50万元（2001年10月10凭证），用于企业污染治理工作。

（1）思茅市石棉瓦厂：经思茅分局到区市场监管局、区工信局、区档案馆查找该企业信息，均无该企业相关登记信息，现已无法追溯债权债务关系。

（2）原三江矿业集团公司：经调查，该企业已破产倒闭，无法追缴贷款资金。

（3）云南澜沧江啤酒企业集团思茅有限责任公司：经调查，该企业已停产多年，正在进行资产评估工作，思茅区分局已委托律师准备向思茅区人民法院提起诉讼。

鉴于以上账款属历史预留问题，思茅分局分别于2016年7月12日和2019年12月23日向思茅区人民政府报送《思茅区环境保护局关于申请啤酒厂等4笔环保贷款给予坏账处理的请示》（思环发〔2016〕37号）和《beat365体育亚洲入口_365bet最新备用_bte365市生态环境局思茅分局关于给予啤酒厂等4笔环保贷款进行坏账处理的请示》（思环发〔2019〕77号），请思茅区人民政府给予4笔环保贷款共计98万元作坏账核销处理，至今未得到政府批复。

（二）扩大开支范围问题

市生态环境局墨江分局2020年用工会经费支付单位开展“六·五”环境日宣传活动餐费2,650.00元。经核实，由于脱贫攻坚等工作任务繁重，干部职工平时集中困难，单位利用“六·五”环境日人员较为集中的时机，组织开展了工会活动，因财务人员对相关管理规定学习掌握不够，报销中未附工会活动方案和参加活动人员签到表。针对上述问题，墨江分局高度重视，及时组织财务分管领导和工作人员对《工会法》和《云南省基层工会经费收支管理实施细则》(云工发〔2018〕44号)等有关法律法规及财务管理规定进行学习，加强相关人员教育培训，严格工会经费管理，并派出单位会计到市生态环境局跟班学习，切实提升财务人员业务水平。

（三）经费支出科目明细核算不规范问题

市生态环境局思茅分局公务用车运行维护费支出列支“办公经费”支出，少反应公务用车运行维护费1,870.00元，该笔1,870.00元由于不在同一年度，已无法进行调账，思茅分局将严格按照会计制度规定核算，承诺今后不再发生此类情况。

二、下一步工作打算

（一）不折不扣完成整改。对市局原单位职工挂账保险费及多列支电费加快整改；对思茅区挂账污染防治资金按法律程序进行追缴。

（二）进一步规范单位财务核算工作。严格按照《会计法》、《行政单位财务规则》的有关规定，切实规范“经费支出”科目明细核算和做好往来款项的清理核实工作，并对清理核实的往来款项，履行好相关手续后作相应账务调账处理，确保单位会计信息真实、完整。

（二）健全和完善各项内部管理制度。结合市生态环境局工作实际，建立健全和完善内部管理制度，并定期对各项制度的执行情况进行检查落实，充分发挥内部管理制度的控制作用，提升内部管理质量和水平。

（三）加强财经法规和业务知识学习。一是加强财务人员对《预算法》《会计法》《政府会计制度》以及《财政违法行为处罚处分实施条例》等财政法规和业务知识的学习。二是加强对分局财务人员的业务指导，将财务管理工作作为对分局工作检查的重要内容。三是加强对分局财务管理工作的监督与检查，切实从根本上加强和规范内部财务管理工作。

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                                         2021年9月20日